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东财《企业税收筹划》在线作业三(随机)-0029

阅读:20 更新时间:2021-03-16 07:25:31

东财《企业税收筹划》在线作业三(随机)-0029


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1.我国预提所得税的税率是()
A.30%
B.33%
C.20%
D.25%
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2.某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费,到年底仍未归还。则该款项应按()计征个人所得税。
A.工资薪金所得
B.承包转包所的
C.个体工商户的生产经营
D.利息、股息、红利所得
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3.行政管理属于()
A.纯公共产品
B.准公共产品
C.私人产品
D.准私人产品
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4.下列各项金融保险业务的营业税计税依据,表述正确的是()
A.一般贷款业务的计税依据为利差收入
B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
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5.企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税的是()
A.油料作物的种植
B.糖类作物的种植
C.麻类作物的种植
D.香料作物的种植
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6.当国债的票面利率低于市场利率时,通常采用的发行方式是()
A.折价发行
B.平价发行
C.溢价发行
D.定价发行
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7.在财政支出增长方面德国经济学家瓦格纳提出的理论是()
A.梯度渐进增长理论
B.财政支出不断增长法则
C.财政支出增长发展模型
D.经济发展阶段理论
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8.下列支出属于购买性支出的有()
A.捐赠支出
B.债务利息支出
C.社会保障支出
D.国防支出
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9.我国企业所得税的计税依据是()
A.会计利润
B.总资产
C.应纳税所得额
D.收入总额
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10.纳税人委托加工的属于从价定率征收消费税的消费品,应按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税;没有同类消费品销售价格的,按组成计税价格计算纳税。其组成计税价格的计算公式为()
A.组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1+消费税税率)
B.组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)
C.组成计税价格=(材料成本+加工费)×(1+消费税税率)
D.组成计税价格=(材料成本+加工费)×(1-消费税税率)
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1.下列()不包括在价外费用内,不并入销售额。
A.销售货物时收取的运输装卸费
B.向购买方收取的增值税税额
C.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
D.销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险
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2.下列关于消费税的说法正确的是()
A.在计算消费税时所依据的销售额,不包括向购货方收取的增值税税款。
B.纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品,应按照门市部对外销售额或者销售数量计算消费税。
C.纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品,应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。
D.纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的,以套装产品的销售额(不含增值税)为计税依据。
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3.根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定,在纳税人为其雇员投保的下列费用中,可以在税前按照一定标准予以扣除:()
A.基本养老保险费
B.基本失业保险费
C.基本医疗保险费
D.商业保险保险费
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4.房产税的计税依据可以是()
A.融资租赁房屋的,以房产原值计税
B.联营投资房产,共担投资风险的,以房产余值计税
C.出租房产的,以租金计税
D.租入房产的,以租金计税
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5.下列应税消费品,已改在零售环节缴纳消费税的有()
A.化妆品
B.高档手表
C.金银首饰
D.钻石及钻石饰品
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6.下列各项中,属于契税征收范围的是()
A.国有土地使用权出让
B.将自有房屋抵押
C.接受他人赠与的房屋
D.接受他人房屋作价投资入股
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7.根据《城市维护建设税暂行条例》的规定,下列各项中,构成城市维护建设税计税依据的有()
A.实际缴纳的增值税税额
B.实际缴纳的消费税税额
C.实际缴纳的营业税税额
D.实际缴纳的所得税税额
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8.根据个人所得税法律制度的规定,下列各项所得中,应当缴纳个人所得税的有()
A.个人房产租赁所得
B.个体工商户的生产、经营所得‘
C.个人工资、薪金所得
D.个人购买国债利息收人
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9.下列各项中,不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有()
A.为雇员提供年终加薪的支出
B.为离休雇员提供待遇的支出
C.为雇员交纳社会保险的支出
D.为雇员提供的劳动保护费支出
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10.下列项目中,允许在应纳税所得额中据实扣除的有()
A.向金融机构的借款利息支出
B.企业财产保险费
C.企业的业务宣传费
D.固定资产转让费
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1.企业所得税的非居民企业就其来源于我国境内的所得缴纳所得税。()
A.错误
B.正确
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2.增值税暂行条例将纳税人划分为一般纳税人与小规模纳税人。()
A.错误
B.正确
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3.纳税人为销售货物(酒类产品除外)而出租出借包装物收取的押金,单独记账核算的,不并入销售额征税。()
A.错误
B.正确
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4.用于非增值税应税项目、免征增值税项目的进项税额可以从销项税额中抵扣。()
A.错误
B.正确
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5.纳税人出租财产取得的租赁收入,计算征税时,除可以依法减去规定费用和有关税费外,还准予限额扣除实际开支的修缮费用。()
A.错误
B.正确
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