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20秋学期(1609、1703)《营运资本管理》在线作业

阅读:10 更新时间:2020-10-18 11:37:49

20秋学期(1609、1703)《营运资本管理》在线作业


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1.企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。
A.资产组合
B.投资组合
C.筹资组合
D.资本结构
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2.采用( )资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大。
A.适中的
B.冒险的
C.保守的
D.短期资金筹资
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3.( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而取得的借款。
A.担保借款
B.长期借款
C.信用借款
D.票据贴现
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4.()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件
A.信用条件
B.收账政策
C.确定订货点
D.信用标准
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5.()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为
A.长期借款
B.信用借款
C.票据贴现
D.担保借款
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6.某企业全年需用A材料1200吨,一次订货成本为400元,每吨材料年储存成本24元,则每年最佳订货次数为( )次。
A.12
B.6
C.3
D.4
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7.在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。
A.低于
B.等于
C.高于
D.不确定
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8.某企业年销售收入为8000万元,其中75%为赊销,应收账款的平均收现期为45天,则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。
A.750
B.1000
C.133.33
D.177.78
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9.账单中的“2/10, n/30”是一项( )。
A.收账政策
B.信用条件
C.再订货点
D.信用标准
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10.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来,考虑三者综合变化的影响,这是()
A.信用条件
B.综合信用政策
C.收账政策
D.信用标准
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11.( )是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务。
A.应收账款
B.现金
C.存货
D.短期投资
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12.下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。
A.短期借款
B.应付账款
C.应交税费
D.应付短期融资券
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13.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。
A.经济批量
B.再订货点
C.保险储备
D.数量折扣
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14.以下不属于现金的是()
A.库存现金
B.存货
C.银行存款
D.其他货币资金
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15.除()外均属于实物类流动资产
A.材料
B.应收账款
C.产成品
D.库存商品
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16.下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()
A.筹资的成本低
B.发行短期融资券的风险比较大
C.发行短期融资券的弹性比较小
D.发行短期融资券的条件比较严格
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17.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为()元。
A.16000
B.32000
C.300000
D.350000
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18.以下几项除()外均是应收账款的管理成本
A.坏账成本
B.调查顾客信用情况的费用
C.收集各种信息的费用
D.账簿的记录费用
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19.以下不属于企业资产组合策略的是()
A.正常的筹资组合
B.适中的资产组合
C.保守的资产组合
D.冒险的资产组合
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20.按照复利计算利息,借款人的借款实际利率会()名义利率。
A.低于
B.等于
C.高于
D.不确定
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21.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金
A.货币市场基金
B.商业票据
C.政府债券
D.大额可转让定期存单
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22.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会,这属于现金的()
A.交易动机
B.补偿动机
C.投资动机
D.谨慎动机
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23.下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。
A.货币类流动资产
B.货币资金
C.实物类流动资产
D.债权类流动资产
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24.下列各项中,不属于债权类流动资产的是()。
A.应收账款
B.固定资产
C.预付账款
D.应收票据
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25.某企业每月现金需要量为250000元,现金及有价证券的每次转换金额为50000元,每次转换成本为400元,则其每月的现金转换成本为()元。
A.2000
B.12500
C.4000
D.5000
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26.确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.米勒一欧尔现金管理模型
D.存货模型
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27.按照( )计算利息,短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。
A.单利
B.复利
C.票面利率
D.设定利率
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28.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额
A.交易动机
B.补偿动机
C.谨慎动机
D.投资动机
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29.下列各项中,通常不属于银行短期借款的是( )。
A.担保借款
B.应付账款
C.信用借款
D.票据贴现
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30.()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等
A.长期投资
B.固定资产
C.存货
D.短期投资
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31.( )是在顾客提前付款时给予的优惠。
A.订货点
B.现金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
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32.( )是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下,决定现金最佳持有量的一种方法。
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.存货模型
D.米勒一欧尔现金管理模型
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33.除()外均属于担保借款
A.保证借款
B.抵押借款
C.信用借款
D.质押借款
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34.除()外均属于存货的归口分级控制
A.财务部门对存货资金实行统一管理
B.资金的归口管理
C.ABC分类管理
D.资金的分级管理
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35.以下几项除()外均是加速收款的方法
A.集中银行
B.锁箱系统
C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
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36.持有成本成本与现金的持有量呈( )变化。
A.反比例
B.正比例
C.不成比例
D.以上均不正确
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37.关于流动资产特点的表述不正确的是()
A.流动性差
B.流动性强
C.周转速度快
D.形态多样性
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38.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。
A.机会成本
B.订货成本
C.采购成本
D.储存成本
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39.存货的订货成本通常与()有关。
A.采购单价
B.订货数量
C.订货次数
D.储存天数
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40.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票
A.大额可转让定期存单
B.混合短期投资工具
C.政府债券
D.商业票据
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41.()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下,决定现金最佳持有量的一种方法
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.存货模型
D.米勒一欧尔现金管理模型
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42.除()外均属于商业信用筹资的优点
A.使用方便
B.成本低
C.限制少
D.限制多
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43.除()外均属于存货质量控制的措施
A.权衡利弊,灵活进行削价处理
B.建立存货减值准备制度
C.ABC分类管理
D.完善责任控制措施
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44.()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量
A.采购成本
B.订货点
C.经济批量
D.储存成本
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45.()是指按不含价外税的可接受市场价格,扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法
A.产成品评估的成本法
B.产成品评估的市场法
C.在产品评估的成本法
D.在产品评估的市场法
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46.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.金融企业的融资券
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47.采用( )资产组合策略时,企业的报酬一般,风险一般。
A.保守的
B.适中的
C.冒险的
D.短期资金筹资
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48.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。
A.1600
B.3200
C.3000
D.8000
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49.()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系,是企业之间的一种直接信用关系
A.银行短期借款
B.短期融资券
C.商业信用
D.流动负债
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50.( )是企业为顾客规定的最长付款时间。
A.订货点
B.现金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
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