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20秋学期(1609、1703)《中国税制》在线作业

阅读:11 更新时间:2020-11-10 15:12:44

20秋学期(1609、1703)《中国税制》在线作业


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1.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A.错误
B.正确
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2.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A.错误
B.正确
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3.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A.错误
B.正确
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4.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A.错误
B.正确
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5.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A.错误
B.正确
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6.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A.错误
B.正确
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7.我国消费税实行的是价外税
A.错误
B.正确
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8.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A.错误
B.正确
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9.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A.错误
B.正确
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10.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A.错误
B.正确
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1.城市维护建设税适用的税率有()
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
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2.我的消费税的纳税义务人有()
A.国有企业
B.个体经营者
C.事业单位
D.外商投资企业
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3.以下关于增值税的表述正确的是( )
A.增值税是价外税
B.增值税属于间接税
C.增值税的作用是调节收入差距
D.增值税实行税款抵扣制度
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4.下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格
A.A.进口关税及其他国内税
B.货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C.买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D.工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
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5.非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()
A.工厂、农场、开采自然资源的场所
B.提供劳务的场所
C.管理机构、营业机构、办事机构
D.从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
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6.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
A.啤酒
B.珠宝玉石
C.金银首饰
D.钻石
E.钻石饰品
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7.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()
A.发货票上注明的运费
B.发货票上注明的建设基金
C.随同运费支付的装卸费
D.随同运费支付的保险费
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8.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A.成本
B.费用
C.损失
D.税金
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9.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A.购进免税农产品
B.购进生产免税产品的原材料
C.购进固定资产
D.工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
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10.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A.非金融机构贷款业务不征营业税
B.存款行为不征收营业税
C.购入金融商品行为不征收营业税
D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税
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11.收入总额中的下列()收入为不征税收入
A.财政拨款
B.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C.依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D.国家税务总局规定的其他不征税收入
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12.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
A.销售额
B.所得额
C.生产额
D.销售数量
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13.按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有()
A.将委托加工的货物用于对外投资
B.将购买的货物用于职工福利
C.销售代销货物向委托方收取的手续费
D.将自产的货物用于本企业的在建工程
E.将购买的货物无偿赠送他人
F.统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
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14.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A.企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B.企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C.企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D.外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
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15.现行消费税涉及的纳税环节包括()
A.生产环节
B.委托加工环节
C.进出口环节
D.零售环节
E.批发环节
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16.对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()
A.采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B.安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C.创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D.符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税
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17.亚当斯密的税收原则包括()
A.便利
B.平等
C.确实
D.最少征收费用
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18.下列消费品既征消费税又征增值税的有()
A.卷烟的生产和批发环节
B.金银饰品的生产和零售环节
C.钻石及钻石饰品的零售环节
D.化妆品的生产环节
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19.出口货物退(免)税的税种包括()
A.资源税
B.城市维护建设税
C.增值税
D.消费税
E.关税
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20.下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()
A.将外购的货物用于对外捐赠
B.动力设备的安装
C.销售代销的货物
D.邮政局出售集邮商品
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1.某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元
A.2.8
B.5.8
C.10.45
D.11.2
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2.下列各项中,属于劳务报酬所得的是()
A.发表论文取得的报酬
B.提供著作权的使用权取得的报酬
C.受托从事文字翻译取得的报酬
D.将外国小说翻译出版取得的报酬
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3.依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()
A.旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
B.金融经纪业按"服务业"征税
C.交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税
D.对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"服务业"征收营业税
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4.企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.
A.不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
B.不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C.免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D.不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
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5.符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.
A.30
B.100
C.300
D.500
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6.自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
A.2000元
B.800元
C.3500元
D.1600元
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7.下列各项中需要缴纳增值税的是()
A.将自产的货物抵偿债务
B.将购买的货物用于投资
C.将自建的厂房对外转让
D.将自产的货物用于集体福利
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8.某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳
A.服装厂
B.剧团
C.服装厂代扣代缴
D.剧团代扣代缴
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9.某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()
A.0.75万元
B.0.77万元
C.0.87万元
D.1.87万元
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10.下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
A.将外购的货物用于本单位集体福利
B.将外购的货物分配给股东和投资者
C.将外购的货物无偿赠送给其他个人
D.将外购的货物作为投资提供给其他单位
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11.某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元
A.1170
B.1750
C.1825
D.1950
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12.计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是()
A.因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元
B.向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元
C.资助某下岗人员2000元
D.转让各类固定资产支出费用30000元
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13.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()
A.1316元
B.1344元
C.1568元
D.1920元
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14.下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()
A.同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税
B.同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税
C.同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税
D.预付或分次支付稿酬,应分次计算征税
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15.下列行为中,属于增值税征税范围的是()
A.供电局销售电力
B.房地产开发公司销售房屋
C.歌舞餐厅提供餐饮服务
D.咨询公司提供中介服务
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16.下列说法正确的是()
A.修理汽车应缴纳营业税
B.修缮房屋应缴纳营业税
C.修改服装应缴纳营业税
D.修理机器应缴纳营业税
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17.下列业务中适用3%税率征收营业税的有()
A.代理业
B.旅店业
C.航空勘探
D.销售不动产
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18.现行消费税从价计征的计税依据是指()
A.不含消费税也不含增值税的销售额
B.含消费税且含增值税的销售额
C.不含消费税而含增值税的销售额
D.含消费税而不含增值税的销售额
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19.消费税主要采取在()环节计征
A.流通
B.消费
C.生产或进口
D.出口
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20.根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()
A.对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B.对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C.扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
D.应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
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