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21秋学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103)《营运资本管理》在线作业

阅读:10 更新时间:2022-04-15 21:45:37

21秋学期(1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103)《营运资本管理》在线作业


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1.采用()资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大
A.适中的
B.冒险的
C.保守的
D.短期资金筹资
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2.下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。
A.短期借款
B.应付账款
C.应交税费
D.应付短期融资券
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3.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。
A.机会成本
B.订货成本
C.采购成本
D.储存成本
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4.()指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而取得的借款
A.担保借款
B.长期借款
C.信用借款
D.票据贴现
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5.( )遵循的是短期资产由短期资本来融通,长期资产由长期资本本融通的原则。
A.正常的筹资组合
B.冒险的筹资组合
C.保守的筹资组合
D.短期资金筹资
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6.()是企业为顾客规定的最长付款时间
A.订货点
B.信用期限
C.折扣期限
D.现金折扣
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7.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为()元。
A.16000
B.32000
C.300000
D.350000
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8.存货的订货成本通常与()有关。
A.采购单价
B.订货数量
C.订货次数
D.储存天数
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9.以下不属于现金的是()
A.库存现金
B.存货
C.银行存款
D.其他货币资金
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10.利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是()。
A.可以缩短支票邮寄时间
B.可以降低现金管理成本
C.可以减少收账人员
D.可以缩短发票邮寄时间
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11.下列各项中,不属于应收账款管理成本的是()。
A.调查顾客信用情况的费用
B.账簿的记录费用
C.坏账损失
D.收账费用
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12.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。
A.机会成本
B.管理成本
C.坏账成本
D.短缺成本
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13.除()外均属于商业信用筹资的缺点
A.时间一般较短
B.如果公司取得现金折扣,则付款时间会更短
C.在法制不健全的情况下,若公司缺乏信誉,容易造成公司之间相互拖欠,影响资金运转
D.限制少
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14.下列各项中,通常不属于银行短期借款的是( )。
A.担保借款
B.应付账款
C.信用借款
D.票据贴现
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15.以下哪项不是现金预算的制定步骤()
A.销售预测
B.估计现金流入量
C.估计存货量
D.估计现金流出量
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16.某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。
A.5.56
B.6.67
C.3.74
D.6.11
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17.现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。
A.交易动机
B.转换成本
C.持有成本
D.短缺成本
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18.除()外均是存货的主要类型
A.原材料
B.现金
C.在产品
D.产成品
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19.基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有。
A.补偿动机
B.交易动机
C.谨慎动机
D.投资动机
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20.( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。
A.长期投资
B.固定资产
C.存货
D.短期投资
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21.转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。
A.正
B.负
C.零
D.不相关
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22.( )是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的款项,它是购货单位所欠的短期债务。
A.应收账款
B.现金
C.存货
D.短期投资
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23.除()外均属于存货质量控制的措施
A.权衡利弊,灵活进行削价处理
B.建立存货减值准备制度
C.ABC分类管理
D.完善责任控制措施
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24.确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。
A.逐批测试法
B.成本分析模型
C.米勒一欧尔现金管理模型
D.存货模型
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25.制定信用政策不包括确定( )。
A.订货点
B.信用标准
C.信用条件
D.收账政策
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26.()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准
A.信用标准
B.信用条件
C.收账政策
D.确定订货点
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27.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是()。
A.企业愿意承担风险的大小
B.企业临时性筹资能力的强弱
C.金融市场投资机会的多少
D.企业对现金流量预测的可靠程度
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28.除()外均是信用条件的组成部分
A.订货点
B.信用期限
C.折扣期限
D.现金折扣
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29.( )是企业为顾客规定的最长付款时间。
A.订货点
B.现金折扣
C.折扣期限
D.信用期限
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30.以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()
A.揭示出现金过剩或现金短缺的时期
B.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果
C.确保企业盈利
D.对其他财务计划提出改进建议
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31.按照( )计算利息,短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。
A.单利
B.复利
C.票面利率
D.设定利率
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32.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。
A.机会成本
B.管理成本
C.坏账成本
D.短缺成本
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33.以下几项除()外均是控制支出的方法
A.运用“浮游量”
B.控制支出时间
C.工资支出模式
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
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34.企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。
A.资产组合
B.债务组合
C.筹资组合
D.资本结构
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35.()包括制作过程中的在制品,已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
A.材料
B.在产品
C.应收账款
D.库存商品
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36.某企业全年需用A材料1200吨,一次订货成本为400元,每吨材料年储存成本24元,则每年最佳订货次数为( )次。
A.12
B.6
C.3
D.4
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37.以下几项除()外均是现金的综合性控制手段
A.力争现金流人与流出同步
B.实行内部牵制制度
C.及时进行现金的清理
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
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38.正常情况下企业都采用()资产组合策略
A.保守的
B.适中的
C.冒险的
D.短期资金筹资
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39.现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本
A.交易动机
B.持有成本
C.转换成本
D.短缺成本
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40.()是政府提供的短期投资工具,一般具有风险小、收益不高的特点
A.政府债券
B.混合短期投资工具
C.商业票据
D.大额可转让定期存单
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41.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。
A.经济批量
B.再订货点
C.保险储备
D.数量折扣
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42.以下不属于企业资产组合策略的是()
A.正常的筹资组合
B.适中的资产组合
C.保守的资产组合
D.冒险的资产组合
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43.采用( )资产组合策略时.企业的投资报酬率较高但风险比较大。
A.适中的
B.冒险的
C.保守的
D.短期资金筹资
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44.在允许缺货的情况下,经济订货批量是使()的进货批量。
A.订货成本与储存成本之和最小
B.订货成本等于储存成本
C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小
D.#订货成本等于储存成本与短缺成本之和
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45.某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为()元。
A.1600
B.3200
C.3000
D.8000
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46.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。
A.10
B.15
C.40
D.n
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47.在存货的ABC管理中,将金额很大,品种数量很少的存货划分为()类。
A.A
B.B
C.C
D.D
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48.()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等
A.长期投资
B.固定资产
C.存货
D.短期投资
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49.以下不属于流动资产特点的有()
A.周转慢
B.时间短
C.周转快
D.易变现
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50.下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是()。
A.专设采购机构的基本开支
B.采购发生的差旅费
C.存货资金占用费
D.存货的保险费
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