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东财《内部控制与风险管理》单元作业一

阅读:8 更新时间:2021-02-20 02:21:08

东财《内部控制与风险管理》单元作业一


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1.内部控制的核心目标是(  )。
A.资产安全目标
B.报告目标
C.经营目标
D.战略目标
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2.下列关于内部控制目标之间的关系说法错误的是(  )。
A.战略目标是最高目标,是与企业使命相联系的终极目标
B.经营目标是战略目标的细化、分解与落实,是战略目标的短期化和具体化
C.合规目标是实现经营目标的有效保证
D.资产安全目标是实现经营目标的物质前提,且是核心目标
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3.建立健全和有效实施内部控制是( )的责任。
A.董事会
B.高级管理层
C.注册会计师
D.内审部门
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4.关于企业内部控制应用指引,下列说法错误的是(  )。
A.内部控制应用指引由三大类组成,即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引
B.内部环境是企业实施内部控制的基础,包括人力资源、社会责任和企业文化等
C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制,此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理
D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质,往往涉及企业整体业务或管理,此类指引包括担保业务、业务外包
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5.在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是(  )。
A.内部环境
B.内部监督
C.控制活动
D.信息与沟通
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6.内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括(  )要素。
A.控制环境
B.风险评估
C.会计系统
D.控制程序
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7.内部控制适应性原则的理论依据是(  )。
A.最优化理论
B.行为科学理论
C.需要层次理论
D.权变理论
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8.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是(  )。
A.内部控制体系
B.内部控制结构
C.内部控制整合框架
D.企业风险管理整合框架
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1.内部控制的局限性可以概括为(  )。
A.管理人员徇私舞弊
B.越权操作
C.合谋串通
D.成本限制
E.外部审计人员审计不力
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2.下列属于内部控制整合框架中提出的目标是(  )。
A.战略目标
B.经营目标
C.报告目标
D.合规目标
E.发展目标
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3.内部控制的目标有(  )。
A.合规目标
B.资产安全目标
C.报告目标
D.经营目标
E.战略目标
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4.属于《企业内部控制基本规范》第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.成本效益原则
D.适应性原则
E.制衡性原则
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1.内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。(  )
T.对
F.错
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2.2013年5月,COSO更新了《内部控制——整合框架》(1992),对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。( )
T.对
F.错
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3.在内部控制的五个要素中,内部监督在最高部,这表示内部监督是针对内部控制其他要素的,是自上而下的单向检查,是对内部控制的质量进行评价的过程。(  )
T.对
F.错
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4.越权操作属于内部控制的局限性之一。( )
T.对
F.错
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5.应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本企业内部控制所提供的指引,在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位。(  )
T.对
F.错
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6.经营目标是内部控制的最高目标,也是终极目标。 (  )
T.对
F.错
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7.内部控制的覆盖范围广泛,涵盖企业所有的业务和事项,包含每个层级和环节。
T.对
F.错
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8.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的,和普通员工没有关系。 (  )
T.对
F.错
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