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22春学期(高起本1709-1803、全层次1809-2103)《中国税制》在线作业-00001

阅读:25 更新时间:2022-09-03 15:06:18

22春学期(高起本1709-1803、全层次1809-2103)《中国税制》在线作业-00001


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1.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A.错误
B.正确
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2.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A.错误
B.正确
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3.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A.错误
B.正确
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4.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A.错误
B.正确
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5.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A.错误
B.正确
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6.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
A.错误
B.正确
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7.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A.错误
B.正确
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8.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A.错误
B.正确
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9.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A.错误
B.正确
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10.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A.错误
B.正确
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1.依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A.生产企业自营出口货物
B.生产企业委托出口货物
C.生产性外商投资企业自营出口货物
D.外贸企业出口收购货物
E.外贸企业委托出口货物
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2.依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()
A.土地租赁
B.电影发行单位出租电影拷贝
C.土地所有者出让土地使用权
D.转让高速公路收费权
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3.下列各项中,属于关税征税对象的是()
A.贸易性商品
B.个人邮寄物品
C.入境旅客随身携带的行李和物品
D.馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
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4.我国消费税分别采用()的计征方法
A.从价定率
B.从量定额
C.从价定额
D.从量定额和从价定率相结合
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5.城市维护建设税适用的税率有()
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
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6.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()
A.企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B.创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C..企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D.居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
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7.根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()
A.个人将不动产无偿赠送单位
B.单位将土地使用权无偿赠送个人
C.单位自建自用房屋的行为
D.单位自建房屋销售的自建行为
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8.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()
A.发货票上注明的运费
B.发货票上注明的建设基金
C.随同运费支付的装卸费
D.随同运费支付的保险费
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9.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
A.啤酒
B.珠宝玉石
C.金银首饰
D.钻石
E.钻石饰品
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10.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A.企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B.企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C.企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D.外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
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11.下列对有关消费税的表述中,正确的是()
A.征税项目具有普遍性
B.征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C.征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
D.消费税具有转嫁性
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12.按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()
A.汽车的修配
B.商标权的转让
C.房屋的装修
D.机器设备的修理
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13.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
A.销售额
B.所得额
C.生产额
D.销售数量
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14.亚当斯密的税收原则包括()
A.便利
B.平等
C.确实
D.最少征收费用
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15.下列消费品既征消费税又征增值税的有()
A.卷烟的生产和批发环节
B.金银饰品的生产和零售环节
C.钻石及钻石饰品的零售环节
D.化妆品的生产环节
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16.现行消费税涉及的纳税环节包括()
A.生产环节
B.委托加工环节
C.进出口环节
D.零售环节
E.批发环节
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17.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A.成本
B.费用
C.损失
D.税金
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18.下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()
A.将外购的货物用于对外捐赠
B.动力设备的安装
C.销售代销的货物
D.邮政局出售集邮商品
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19.税收的特点体现在
A.无偿性
B.强制性
C.固定性
D.对等性
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20.以下关于营业税税目说法不正确的是()
A.运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税
B.搬家业务按照服务业征税
C.公路管理和养护活动属于建筑业
D.港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
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1.某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元
A.2.8
B.5.8
C.10.45
D.11.2
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2.某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A.93906.6
B.145000
C.156500
D.626044
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3.下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()
A.销售原材料支付的运输费用
B.外购劳保用品支付的运输费用
C.外购非应税项目的运输费用
D.向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
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4.某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()
A.0.75万元
B.0.77万元
C.0.87万元
D.1.87万元
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5.企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.
A.不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
B.不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C.免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D.不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
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6.下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()
A.机械厂销售机器设备
B.外贸公司出口一批服装
C.自来水公司销售自来水
D.煤矿企业销售煤炭
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7.下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
A.将外购的货物用于本单位集体福利
B.将外购的货物分配给股东和投资者
C.将外购的货物无偿赠送给其他个人
D.将外购的货物作为投资提供给其他单位
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8.下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()
A.同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税
B.同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税
C.同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税
D.预付或分次支付稿酬,应分次计算征税
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9.下列各项中,属于劳务报酬所得的是()
A.发表论文取得的报酬
B.提供著作权的使用权取得的报酬
C.受托从事文字翻译取得的报酬
D.将外国小说翻译出版取得的报酬
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10.自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
A.2000元
B.800元
C.3500元
D.1600元
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11.根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()
A.对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B.对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C.扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
D.应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
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12.下列行为中,属于增值税征税范围的是()
A.供电局销售电力
B.房地产开发公司销售房屋
C.歌舞餐厅提供餐饮服务
D.咨询公司提供中介服务
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13.下列说法正确的是()
A.修理汽车应缴纳营业税
B.修缮房屋应缴纳营业税
C.修改服装应缴纳营业税
D.修理机器应缴纳营业税
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14.在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是()
A.税率
B.征税对象
C.纳税人
D.纳税环节
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15.对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()
A.减按15%的税率征税
B.减半征税
C.免税2年
D.暂减按20%的税率征税
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16.下列业务中适用3%税率征收营业税的有()
A.代理业
B.旅店业
C.航空勘探
D.销售不动产
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17.纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税
A.转让者所在地
B.受让者所在地
C.土地使用者所在地
D.土地所在地
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18.下列行为,应征增值税的是( )
A.邮政部门销售的集邮商品
B.银行开办的融资租赁业务
C.典当业的死当物品销售
D.邮政部门发行报刊
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19.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()
A.1316元
B.1344元
C.1568元
D.1920元
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20.按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()
A.对生产企业实行退税,采取先征后退方法
B.对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C.对生产企业实行退税,采取免抵退方法
D.对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法
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